Что лучше открыть: ИП или ООО?

Сейчас конечно кризис и коронавирус, но рано или поздно этот вопрос коснется каждого. В России каждый второй пытался начать свой бизнес, так что сохраните в закладки, когда-нибудь точно пригодится.

Бизнес начинается, конечно же, с идеи, что и кому мы будем продавать.
Но для целей этой статьи, мы сфокусируемся на том, в какой форме его нужно создавать.
Формально любой бизнес начинается с его регистрации. Вы официально можете заниматься бизнесом только после получения свидетельства в налоговой инспекции. Это нужно прежде всего для того, чтобы государство контролировало уплату вами налогов.
Бизнес или, другими словами, предпринимательскую деятельность в нашей стране можно начать двумя способами.

Способ 1-й:
подать документы в налоговую инспекцию и стать индивидуальным предпринимателем (ИП), получив соответствующее свидетельство.

Способ 2-й:
подать документы в налоговую инспекцию и зарегистрировать юридическое лицо, на разговорном языке – фирму, также получив свидетельство и зарегистрированный устав фирмы.

Фирму для частного бизнеса регистрируют в форме:

• общества с ограниченной ответственностью (ООО)
• акционерного общества (АО), которое бывает публичным (ПАО) и непубличным.
• полного товарищества
• товарищества на вере (коммандитного товарищества)
• производственного кооператива
• крестьянского (фермерского) хозяйства

Государство создает коммерческие организации в виде государственных и муниципальных унитарных предприятий – ГУП и МУП.

В данной статье мы будем рассматривать только две формы организации бизнеса – индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО), поскольку это самые распространенные и практически удобные формы регистрации для лиц, впервые начинающих бизнес.
Полные товарищества и товарищества на вере не получили популярности, так как это по сути «объединения ИПшников», где вы должны отвечать не только за себя, но и за других всем своим имуществом. Сомнительное удовольствие!
Также объективно нет необходимости, впервые начиная бизнес, регистрироваться в форме ПАО (публичного акционерного общества), так как эта форма необходима для действительно крупного бизнеса, а сама процедура регистрации обойдется значительно дороже и займет больше времени, чем регистрация ООО.
Производственный кооператив и крестьянское (фермерское) хозяйство довольно «мутные» формы, которые вообще не будем обсуждать.

Главная для вас разница между ООО и ИП – это принципиально разная ответственность по обязательствам, то есть ответственность за долги.

В чем главный риск любого бизнеса? В возможности обанкротиться!

Когда доход от продаж не покрывает издержки, и те, кому вы должны, выстраиваются в очередь, тут важно понять, с каких денег будут платиться долги.Покажем на наглядном примере.Вот что происходит, когда вы регистрируете ИП:

Вы остаетесь тем же гражданином, что и были, просто получаете свидетельство – и все. А это значит, что в соответствии со статьей 24 Гражданского Кодекса РФ вы будете нести ответственность по долгам всем свои имуществом. Своими деньгами в банке, своим автомобилем, своей дачей и так далее.

История из жизни. Ко мне прибежал советоваться знакомый, и рассказал следующее:

Я: «А чему ты удивляешься? Ты знаешь, что ИП отвечает по долгам всем своим имуществом? У тебя есть долг, вот приставы и нашли первое, что попалось…»
Клиент: «Но ведь долг-то был на ИП, а это ведь то же, что и коммерческая организация… Раз я ликвидировал статус, то и долги пропали?»
Я: «К сожалению, ты перепутал. Правила совсем другие. ИП не равно ООО. При индивидуальном предпринимательстве ты не создаешь нового субъекта, который несет ответственность. Ты отвечаешь всем. Другое дело фирма. Ее ты как раз и создаешь, чтобы ограничить свою, персональную ответственность».

Будьте бдительны!
Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом. В том числе и тем, что было нажито до начала предпринимательской деятельности.

А вот что происходит, когда вы регистрируете ООО:

Создав ООО, вы создали отдельную «личность», которая теперь сама за себя отвечает. Юридически, ООО – отдельный, самостоятельный, «живой человек», как мы с вами.

Причем ООО отвечает именно своим имуществом, которое состоит только из того, что вы внесли при создании. Как правило, у начинающих предпринимателей это «нарисованное» на бумаге имущество (стол, стул, компьютер), оцененное в 10 000 рублей, и то, что будет официально куплено для ООО.

То есть если бизнес не пошел, то в ситуации с учрежденным ООО ничего страшного: ответили своим взносом, как учредитель, и все. Общество как раз и называется «с ограниченной ответственностью» потому, что ваша ответственность, в том числе и по долгам, ограничена!

Кстати, интересный факт!
В западных странах сложилась общая тенденция: чем меньше ответственность по обязательствам, тем больше размер налогов.
Корпорации (в частности ООО) не могут платить маленькие налоги как индивидуальные предприниматели.
Но в России, можно учредить фирму с ограниченной ответственностью и пользоваться налоговыми режимами мелких предпринимателей в виде вмененного налога, 6% с доходов или 15%,10%,5% с доходов, уменьшенных на расходы. Пользуйтесь!

Второе важное различие между ИП и ООО – это возможность тратить деньги.

У ИП нет разделения на «его собственные деньги» и «деньги бизнеса».
Деньги в кассе и на расчетном счете ИП – это уже его личные деньги.

Снимайте и тратьте в любое время. Не забудьте только отложить на налоги, зарплаты, аренду и так далее. (Указание ЦБ РФ № 5348-У от 09.12.2019 «О правилах наличных расчетов)

Совершенно другая ситуация с фирмами (например с тем же ООО)

Деньги в кассе и на расчетном счете фирмы принадлежат фирме.Не директору, не учредителям, а самой фирме. Для наличных денег в ООО даже формируется специальный бухгалтерский учетный регистр – касса. В котором фиксируются все поступления и выплаты.

Из этого следует, что деньги могут быть потрачены лишь на нужды фирмы и, соответственно, отнесены к расходам фирмы.

Если же деньгами фирмы пользуются учредители или директор в личных целях, государство хочет получить с этого налог на доходы физических лиц:

⦁ либо в размере 13%, трактуя расходы как зарплату;

⦁ либо в размере 13%, трактуя расходы как дивиденды.

И как раз из этого переходим к третьему важному отличию ИП и ООО, -дивидендам.

Когда учредитель ООО хочет забрать себе часть прибыли он может забирать ее исключительно в форме дивидендов.
Дивиденды это – доход учредителя ООО от чистой прибыли компании.

Дивиденды облагаются налогом на доходы физических лиц по размере 13%. (смотрите статью 43 и ст 208, 224 Налогового кодекса РФ).

Можно конечно назначить себя кем-нибудь и взять деньги из фирмы как зарплату, но это безумие, поскольку с зарплаты надо будет платить еще 30% страховых взносов в фонды (Пенсионный Фонд ,Фонд Социального Страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) помимо 13% НДФЛ итого 43%

Чтобы объяснить что это и в чем разница, лучше покажу наглядно.

Как видите, в ситуации с ООО государство хочет получить налог два раза, что особенно обидно в ситуации, когда в ООО один учредитель – и он же директор.

Помимо этих 3-ех принципиальных отличий, рассмотренных выше, есть и другие.

Регистрация ИП дешевле и проще чем регистрация ООО.

Размер пошлины за регистрацию ИП - 800 рублей.

За регистрацию ООО - 4000 рублей.

Для регистрации ИП нужно заполнить только маленькое заявление о регистрации ИП - форма Р21001 (можно скачать в интернете с сайта налоговой)

Для регистрации ООО еще нужно будет продумывать и прописывать текст устава, особенно если будет несколько учредителей.

Правда сейчас можно подать документы электронно и государственная пошлина не платится, так что вопрос лишь в расходах ни подготовку документов.

ИП могут вести бухгалтерский учет, а, следовательно, можно сэкономить на расходах по ведению бухгалтерии. (Часть 2 статьи 6 Федерального закона "О бухгалтерском учете")

А в ООО вести бухгалтерский учет, это прямая обязанность.

У ИП ниже размер штрафов по административным правонарушениям.

Название ООО это фирменное наименования, которое охраняется законом с момент регистрации ООО.

У ИП нет фирменного наименования. Если он хочет чтобы названия бизнеса охранялось ему нужно регистрировать товарный знак либо дополнительно регистрировать на себе еще и ООО, только для того, чтобы охранялось фирменное наименование.

ИП не может заниматься делом, для которого нужна лицензия:

• производство лекарств;
• производство и продажа оружия и боеприпасов;
• организация и проведение азартных игр в букмекерских конторах;
• заготовка, хранение и продажа чёрных и цветных металлов;
• теле- и радиовещание;
• разработка, производство и продажа шифровальных (криптографических) систем и оборудования;
• производство и продажа алкоголя за исключением пива, сидра и пуаре с содержанием этилового спирта не более 6%;
• банковская деятельность;
• страхование.

Список периодически дополняется, поэтому лучше сверяться с последней редакцией закона.

ИП не может заниматься тем, что требует лицензии. Исключение — пассажирские перевозки автотранспортом, образовательная деятельность, работа частным детективом.

У ООО таких ограничений нет.

У ИП минимум конфиденциальности. Регистрация осуществляется по месту вашей постоянной регистрации, в документах и реестре будет фигурировать ваш домашний адрес.

Также есть мнение (я его не разделяю), что дескать ООО «солиднее» выглядит чем ИП.

ИП платит (просто так, независимо от того начал ли реально деятельность) с момента регистрации взнос в ПФР, даже если ничего не заработал.

Размер этих фиксированных взносов в 2020 году - 40 874 рублей.

По идее из основных различий показал все.

Еще в 2017 году я написал книгу «Спаси свой бизнес»

где собрал список самых опасных моментов, для начинающих предпринимателей. Если что, можете скачать по ссылке, вдруг пригодится.